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公司新闻

鸿达兴业:鸿达兴业股份有限公司关于深交所对公司2022年年报问询函回复的公告

发布日期:2023/06/13 来源: 本站 阅读量(153


  证券代码:002002 证券简称:鸿达兴业 公告编号:临2023-038债券代码:128085 债券简称:鸿达转债

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  鸿达兴业股份有限公司(以下简称“公司”)近日收到深圳证券交易所上市公司管理二部《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报的问询函》(公司部年报问询函〔2023〕第180号),公司董事会对相关问题进行了认真复核,现就相关问题回复如下:

  问题1:你公司2022年财务报告被出具带持续经营重大不确定性段落和强调事项的无保留意见的审计报告。年报显示,你公司2022年末货币资金余额为4,494.78万元,现金及现金等价物余额为 900.87万元,流动资产余额为595,896.55万元,流动负债余额为806,519.93万元,流动负债大幅超过流动资产,其中短期负债余额为538,688.80万元。因债务违约,部分金融机构已向法院申请执行你公司财产。

  (1)请你公司说明目前已逾期借款情况,包括但不限于债权人名称、借款金额、借款用途、还款期限、逾期金额、债权人采取的追偿措施等,公司是否履行审议程序及信息披露义务;并结合公司可供支配货币资金金额、资产变现能力、融资安排等,说明公司偿债资金的具体来源、支付安排,并充分提示相关风险。

  回复:截至本回函日,公司已逾期和未到期已违约的借款本金总额为4,566,392,217.33元。因工作人员疏忽, 2022年年度报告之“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“32、短期借款”之“(2)已逾期未偿还的短期借款情况”,部分内容填报有遗漏和错误。公司已将相关内容进行修改并披露更正公告,详见公司《2022年年度报告(更新后)》、《更正公告》(公告编号:临 2023-036)。

  上述逾期借款中,3,978,928,741.80元于2021年12月15日披露了公告,详见《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)。

  上述逾期借款中,567,463,475.53元公司在《公司2021年年度报告》“第十节财务报告”、《公司2022年年度报告》“第十节财务报告”进行了披露,详见公司在巨潮资讯网披露的公告。

  上述逾期借款中,20,000,000.00元公司在《公司2021年年度报告》 “第十节财务报告”进行了披露,详见公司在巨潮资讯网披露的公告。

  内蒙古乌海化工有限公司 工商银行 270,650,990.33 流贷 2021.09.24 4.3500% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 光大银行 139,999,995.00 光大银行信用证(流贷) 2021.02.19 0保证金 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释

  内蒙古乌海化工有限公司 光大银行 光大银行信用证(流贷) 2021.02.19 0保证金 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 中国建设银行 286,241,420.27 流贷 2021.06.28 5.0025% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 交通银行 295,900,000.00 流贷 2021.11.05 5.2200% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 中国农业银行 204,000,000.00 银行承兑汇票 2017.03.18 100%保证金 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 内蒙古银行 300,000,000.00 流贷 2021.11.24 6.0900% 公司2021年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款(2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 中信银行 116,919,025.68 银行承兑汇票 2021.03.15 50%保证金 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目

  内蒙古乌海化工有限公司 银行承兑汇票 2021.03.17 60%保证金 注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 蒙商银行 76,317,675.53 流贷 2020.08.16 7.5000% 公司2021年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款(2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 中国银行 74,999,995.00 流贷 2021.04.14 5.2000% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 中航国际租赁 55,940,000.00 融资租赁 2022.10.12 6.3000% 公司2021年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 48、长期应付款”、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 48、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款”

  内蒙古乌海化工有限公司 民生银行 187,000,000.00 流贷 2021.10.23 5.6550% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古中谷矿业有限责任公司 中国建设银行 885,538,121.49 固贷 2020.12.26 4.9875%和6% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第六节重要事项十一、重大诉讼、仲裁事项” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古中谷矿业有限责任公司 农业银行 147,677,608.10 流贷 2021.03.12 5.2200% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古中谷矿业有限责任公司 中国银行 80,000,000.00 流贷 2021.2.19 4.7850% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务 报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古中谷矿业有限责任公司 交通银行 99,000,000.00 流贷 2021.01.14 5.2200% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古中谷矿业有限责任公司 中建投 37,058,000.00 融资租赁 2021.04.18 5.2250% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释48、长期应付款”、公司2022年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古中谷矿业有限责任公司 乌海融资租赁 36,727,300.00 融资租赁 2022.12.24 12.0000% 公司2021年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 48、长期应付款”、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  西部环保有限公司 交通银行 17,860,000.00 流贷 2021.01.9 5.2200% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目 注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  包头市新达茂稀土有限公司 包头正信浙银产投资基金合伙企业 20,000,000.00 流贷 2021.08.8 7.0000% 公司2021年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 45、长期借款”

  广东塑料交易所股份有限公司 浦发银行广州分行 57,594,600.00 银行承兑汇票 2020.12.19 30%保证金 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第六节重要事项十一、重大诉讼、仲裁事项” 、公司2022年年度报告“第六节重要事项 十一、重大诉讼、仲裁事项”

  广州农商行-荔湾支行 59,999,040.00 流贷 2021.10.16 4.7000% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  鸿达兴业股份 西部信托长沙银行 150,000,000.00 流贷 2021.03.22 6.1750% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务 报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司 建设银行 539,500,000.00 流贷 2021.03.26 4.7850% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古乌海化工有限公司 乌海融资租赁 29,134,300.00 流贷 2023.12.14 9.0000% 公司2021年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 48、长期应付款”、公司2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古中谷矿业有限责任公司 工商银行 328,989,945.93 固贷 2023.12.31 5.3900% 巨潮资讯网 《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释48、长期应付款” 、公司2022年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  内蒙古中谷矿业有限责任公司 中航国际租赁 69,344,200.00 融资租赁 2023.05.24 6.3000% 公司2021年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 48、长期应付款”、2022年年度报告“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 32、短期借款 (2)已逾期未偿还的短期借款情况”

  截至回函日,公司已逾期和未到期已违约的借款本金总额为45.66亿元,公司面临偿债风险。逾期借款债权人已提起诉讼,公司正在积极与债权人沟通,争取通过部分债务展期、部分债务优先偿还等方式来解决债务问题。

  公司目前具有持续经营能力,经营业务正常有序进行,且自有资金、较高的可变现资产可保障公司利息及部分短期债务到期本金的偿付能力。截止2022年12月31日,公司整体资产负债率约为45.06%,资产具有较强的偿债能力。公司2022年末货币资金余额为4,494.78万元,现金及现金等价物余额为900.87万元。

  1、公司将继续采取积极措施推动业务增长,加大应收账款回收和存量资产处置力度以收回资金。积极开拓其他产品市场,增强公司经营活动现金流,对应收款项进行催收。

  3、通过改革管理模式,使组织架构更加扁平、高效,保障公司发展战略规划得以有效执行,提高资产周转和使用效率。

  4、公司积极与债权人沟通,已制定了通过经营自有资金,向银行申请借款展期、分期偿还等方式进行偿债安排,采取相关措施化解偿债风险。

  随着上述措施的实施,公司将加快解决诉讼等逾期债务问题,进入良性运转形态。目前存续的债务情况对公司经营不产生重大影响。

  (2)请你公司说明公司是否存在重大诉讼、仲裁或重要子公司被列为失信被执行人的情况,若有,公司是否履行审议程序及信息披露义务。请会计师结合公司未决诉讼情况对公司预计负债计提的充分性发表核查意见。

  序号 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额(万元) 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引

  1 中国民生银行股份有限公司呼和浩特分行申请执行乌海化工(借款合同纠纷,鸿达兴业、中谷矿业、广宇化工、周奕丰、郑楚英为共同被申请人) 20,213.24 否 执行阶段 2021年3月10日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《执行通知书》,乌海化工已和中国民生银行股份有限公司呼和浩特分行达成和解,对公司生产经营无重大影响 达成和解 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  2 中信银行股份有限公司呼和浩特分行诉乌海化工票据纠纷(鸿达兴业、鸿达兴业集团有限公司(以下简称:“鸿达兴业集团”)、周奕丰、郑楚英为共同被告) 13,827.11 否 执行阶段 2021年6月24日,呼和浩特市中级人民法院《民事调解书》(2021)内01民初122号、《民事调解书》(2021)内01民初166号,乌海化工已和中信银行股份有限公司呼和浩特分行达成和解,对公司生产经营无重大影响。 达成和解 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  3 中国工商银行股份有限公司乌海分行诉乌海化工借款合同纠纷(鸿达兴业集团、乌海市新能源集团发展有限公司、鸿达兴业) 27,655.41 否 执行阶段 2021年9月16日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《民事调解书》(2021)内03民初47号、《民事调解书》(2021)内03民初48、《民事调解书》(2021)内03民初 50号、《民事调解书》(2021)内03民初51号,乌海化工已和中国工商银行股份有限公司乌海分行进行调解,对公司生产经营无重大影响。 调解 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  4 中国建设银行股份有限公司乌海分行诉乌海化工借款合同纠纷 33,800.66 否 执行阶段 2021年12月8日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《民事调解书》(2021)内03民初56号,乌海化工已与中国建设银行股份有限公司进行调解。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  5 中国化学工程第十三建设有限公司诉乌海化工建设工程施工合同纠纷(鸿达兴业为共同被告) 1,822.43 否 执行阶段 2021年5月13日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《民事调解书》(2021)内03民初15号,乌海化工已和中国化学工程第十三建设有限公司进行调解,对公司生产经营无重大影响。 调解 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  6 交通股份有限公司乌海分行诉西部环保借款合同纠 纷(鸿达兴业、周奕丰、郑楚英为共同被告) 1,797.7 否 执行 阶段 2021年11月1日,内蒙古自治区乌海市海勃湾区人民法 院《民事调解书》(2021)内0302民初3562号,西部环保已和交通股份有限公司乌海分行进行调解,对公司生产经营无重大影响。 执行 中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  7 中化二建集团有限公司和中谷矿业建设工程合同纠纷 1,587.42 否 执行阶段 2021年9月15日,内蒙古自治区鄂托克旗人民法院《民事调解书》(2021)内0624民初1997号,中谷矿业已和中化二建集团有限公司进行调解,对公司生产经营无重大影响。 调解 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  8 长沙银行股份有限公司诉鸿达兴业金融借款合同纠纷(鸿达兴业集团、乌海化工、中谷矿业、周奕丰、郑楚英为共同被告) 15,398.64 否 判决 2021年9月9日,湖南省长沙市中级人民法院《民事裁定书》(2021)湘01民初21号,正在履行中。 履行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  9 交通银行股份有限公司乌海分行诉乌海化工借款合同纠纷(鸿达兴业、周奕丰、郑楚英为共同被告) 29,792.68 否 执行阶段 2021年8月30日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《执行裁定书》(2021)内03执112号,乌海化工正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  10 中国农业银行股份有限公司乌海海南支行诉乌海化工借款合同纠纷(鸿达兴业、西部环保、周奕丰、郑楚英为共同被告) 20,727.96 否 执行阶段 2021年8月20日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《执行裁定书》(2021)内03执109号,乌海化工正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  11 中国银行股份有限公司乌海分行诉乌海化工借款合同纠纷(鸿达兴业、周奕丰、郑楚英为共同被告) 7,660.87 否 执行阶段 2021年9月7日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《执行通知书》(2021)内03执151号,乌海化工正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  12 中国光大银行股份有限公司呼和浩特分行申请执行乌海化工(借款合同纠纷,鸿达兴业为共同被申请人) 14,254.81 否 执行阶段 2021年3月12日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《执行裁定书》(2021)内03执49号,乌海化工正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  13 山西省工业设备安装集团有限公司诉乌海化工 1,572.6 否 执行阶段 2021年1月11日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《执行裁定书》(2020)内03执恢18号,山西省工业设备安装集团有限公司正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  14 中国农业银行股份有限公司乌海海南支行诉中谷矿业借款合同纠纷(鸿达兴 业、西部环保、周奕丰、郑楚英为共同被告) 15,060.32 否 执行阶 段 2021年7月9日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《执行通知书》(2021)内 03执110号,中谷矿业正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉 讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  15 中国银行股份有限公司乌海分行诉中谷矿业借款合同纠纷(鸿达兴业、周奕丰、郑楚英为共同被告) 8,139.15 否 执行阶段 2021年7月20日,内蒙古自治区乌海市中级人民法《民事判决书》(2021)内03民初25号,中谷矿业正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  16 交通银行股份有限公司乌海分行诉中谷矿业借款合同纠纷(鸿达兴业、周奕丰、郑楚英为共同被告) 10,284.88 否 执行阶段 2021年7月9日,内蒙古自治区乌海市中级人民法《执行通知书》(2021)内03执111号,中谷矿业正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  17 中国建设银行股份有限公司乌海分行诉中谷矿业借款合同纠纷(鸿达兴业集团、乌海化工、新能源集团、鸿达兴业、兴业国际、周奕丰、郑楚英为共同被执行人) 90,907.6 否 执行阶段 2021年9月8日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《执行裁定书》(2021)内03执146号,中谷矿业正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  18 中国工商银行股份有限公司乌海分行诉中谷矿业借款合同纠纷(鸿达兴业集团、乌海化工、新能源集团、鸿达兴业、新达茂、西部环保、盐湖镁钾公司、周奕丰、郑楚英为共同被告) 33,887.26 否 执行阶段 2021年9月16日,内蒙古自治区乌海市中级人民法《民事调解书》(2021)内03民初46号,中谷矿业正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  19 中国建设银行股份有限公司乌海分行诉蒙华海电借款合同纠纷 54,726.82 否 执行阶段 2021年9月8日,内蒙古自治区乌海市中级人民法院《执行裁定书》(2021)内03执147号,蒙华海电正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  20 上海浦东发展银行股份有限公司广州分行诉塑交所借款合同纠纷(鸿达兴业集团、周奕丰、广东塑交所资产管理有限公司为共同被告) 5,841.11 否 判决 2021年11月30日,广州市天河区人民法院《民事判决书》(2021)粤0106民初8346号,塑交所正在履行中。 履行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  21 广州农村商业银行股份有限公司荔湾支行诉塑交所借款合同纠纷(兴业国际、鸿达兴业集团、广州市成禧经济发展有限公司(以下简称“成禧公司”)、新能源集团、盐湖镁钾公司、广东鸿达兴业集团化工有限公司、广东新能源、广州市伟隆贸易有限公司、广州市荔湾信德小额贷款有限公司、 周奕丰、郑楚英为共同被告) 6,324.34 否 执行阶段 2021年5月10日,广东省广州市中级人民法院《民事裁定书》(2021)粤01民初605号,塑交所正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  22 湖北车联天下物流有限公司诉塑交所货运运输合同纠纷 3,271.09 否 判决 2021年4月16日,广东铁路运输法院民事裁定书(2021)粤7101民初310号,塑交所正在履行中。 履行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  23 苏州天沃科技股份有限公司诉中谷矿业买卖合同纠纷(乌海化工为共同被告) 3,196.05 否 执行阶段 2021年3月26日,鄂尔多斯市中级人民法院《执行通知书》(2021)内06执230号,中谷矿业正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  24 中化二建集团有限公司诉中谷矿业建设工程合同纠纷(乌海化工为共同被告) 2,915.93 否 执行阶段 2022年1月10日,内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院《执行通知书》(2022)内06执3号,中谷矿业正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  25 乌海市蓝汇通物流有限责任公司诉蒙华海电买卖合同纠纷 1,065.59 否 执行阶段 2021年1月19日,内蒙古自治区乌海市海南区人民法院《执行通知书》(2021)内0303执124、126号,蒙华海电正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  26 鄂尔多斯市华耀煤炭运销有限公司诉蒙华海电买卖合同纠纷 2,408.4 否 执行阶段 2021年1月14日,内蒙古自治区乌海市海南区人民法院《执行通知书》(2021)内0303执109号,蒙华海电正在履行中。 执行中 2021年12月15日 巨潮资讯网《关于诉讼案件进展情况的公告》(公告编号:临2021-084)

  27 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司乌海发电厂诉蒙华海电买卖合同纠纷 20,758.07 否 判决 2021年9月24日,呼和浩特市中级人民法院《民事调解书》(2021)内01民初736号,蒙华海电正在履行中。 履行中 2023年4月29日 巨潮资讯网《公司2022年年度报告(更新后)》

  28 内蒙古永佳煤有限责任公司诉中谷矿业买卖合同纠纷 2,125.73 否 执行阶段 2022年8月8日,内蒙古鄂托克旗人民法院《执行通知书》(2022)内0624执870号,中谷矿业正在履行中。 执行中 2023年4月29日 巨潮资讯网《公司2022年年度报告(更新后)》

  29 中航国际租赁有限公司诉乌海化工借款合同纠纷(鸿达兴业、周奕丰、郑楚英为共同被告) 6,554.28 否 判决 2022年12月28日,上海市静安区人民法院《民事判决书》(2021)沪0106民初51446号,正在履行中。 履行中 2023年4月29日 巨潮资讯网《公司2022年年度报告(更新后)》

  除上述诉讼、仲裁事项外,公司2022年内的其他未决诉讼、仲裁案件共计245项,涉诉总金额18,760.72万元。

  永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报问询函的回复》[永证专字(2023)第310345号],意见如下:

  向管理层及相关人员了解以及获取与诉讼案件相关的参加诉讼通知书、举证通知书、传票、起诉书、合同、证据、出庭通知书和民事裁定书等资料,详细了解诉讼案件的具体情况;向代理律师了解诉讼案件进展情况,获取其对相关诉讼事项的专项说明及对诉讼案件可能结果的判断,并向其发送询证函,获取书面回函;获取已判决案件的法院民事判决书,分析其判决结果,并查询类似案件的判决结果;获取鸿达兴业股份有限公司管理层承诺函;与管理层及代理律师讨论,评估管理层根据法院判决以及代理律师对诉讼案件可能结果的判断未确认预计负债的合理性;检查未决诉讼信息是否已在财务报表中恰当列报及披露。

  问题2:你公司2019年通过公开发行可转债募集资金24.15亿元。根据你公司前期对我所问询函的回复,截至2023年1月31日,你公司由于融资贷款到期违约被法院司法划扣募集资金总金额8,256.64万元(包括公司2017年通过非公开发行股份募集资金被司法划扣2,146.91万元)。

  2020年1月13日,你公司召开董事会,审议通过使用闲置募集资金不超过85,000万元暂时补充流动资金的议案,使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。2021年1月12日,你公司在未归还上述募集资金至专用账户的情况下召开董事会,审议通过《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》,同意公司延期归还闲置募集资金84,835万元并继续用于暂时补充流动资金。针对公司募集资金使用违法违规情形,我所已于2021年7月向公司发出监管函。年审会计师出具的你公司2022年度审计报告强调事项段显示,2022年你公司经公司总经理办公会议决议将84,835万元继续用于暂时补充流动资金并均用于日常生产经营活动。你公司2023年4月29日披露的前次募集资金使用情况的专项报告显示,截至2022年末,你公司已投入年产30万吨聚氯乙烯及配套项目22.03亿元、补充流动资金1.5亿元,募集资金期末余额为2.07万元。

  (1)请你公司说明自2020年1月1日起至今公司使用募集资金暂时补充流动资金的金额、履行的审议程序、信息披露情况以及转出和归还募集资金专户的具体时间,是否存在违规使用募集资金的情形,请年审会计师核查并发表意见。

  回复:公司于2020年1月13日召开的第七届董事会第六次(临时)会议、第七届监事会第六次(临时)会议分别审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意使用闲置募集资金不超过85,000万元暂时补充流动资金,自该次董事会会议审议通过之日起使用期限不超过12个月。详见公司《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》(公告编号:临2020-009)。公司独立董事发表了《独立董事关于公司第七届董事会第六次(临时)会议相关事项的独立意见》、第一创业证券承销保荐有限责任公司(以下简称“一创投行”)出具了《第一创业证券承销保荐有限责任公司关于鸿达兴业股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》,具体内容详见巨潮资讯网()。

  公司于2021年1月12日召开的第七届董事会第十五次(临时)会议审议通过《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》,同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下,延期归还闲置募集资金84,835万元并继续用于暂时补充流动资金,延期归还期限自董事会审议通过之日起不超过12个月,到期将归还至募集资金专户。详见公司《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的公告》(公告编号:临 2021-005)。公司独立董事发表了《独立董事关于公司第七届董事会第十五次(临时)会议相关事项的独立意见》、一创投行出具了《第一创业证券承销保荐有限责任公司关于公司延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的核查意见》,具体内容详见巨潮资讯网()。

  截至2022年1月12日,公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金84,835万元全部归还至募集资金专户。详见公司《关于归还用于暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》(公告编号:临2022-005)。

  永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报问询函的回复》[永证专字(2023)第310345号],意见如下:

  了解与募集资金管理业务相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性;取得募集资金专户银行对账单及银行存款余额调节表,对募集资金专户实施函证,并对函证过程实施控制;对募集资金专户实施资金流水双向测试,检查大额收付交易,并对暂时补充流动资金84,835万元执行穿透;通过天眼查等第三方平台工具对供应商进行了关联关系的核查,同时对募投项目设备的采购合同及公司内部评审、比价和审批程序,确认其具有商业合理性和真实性。

  经核查,年审会计师认为:2017年非公开发行募集资金,除司法划扣1,986.97万元用于非募投项目外;2019年公开发行可转债募集资金,除司法划扣6,109.73万元及暂时补充流动资金84,836.62万元用于非募投项目外;未发现直接或间接流向控股股东及关联方,存在质押或其他变相用于非募投项目的情形。另外,年审会计师于2021 年7 月15 日抵达鸿达兴业子公司内蒙古中谷矿业有限责任公司年产30 万吨聚氯乙烯及配套项目建设现场,对项目进展情况进行跟踪;其后各年报期间又至项目建设现场;经对比发现:募投项目建设进展缓慢。

  (2)请你公司说明审计报告强调事项段中所列84,835万元募集资金2022年的实际用途,用于补充流动资金的金额及用于聚氯乙烯及配套项目的金额合计数远高于募资资金总额的原因,相关信息披露是否有误,请年审会计师核查并发表意见。

  回复:2022年度公司使用公开发行可转换公司债券募集资金84,835.00万元用于年产30万吨聚氯乙烯及配套项目建设,截至2022年末,公司已投入年产30万吨聚氯乙烯及配套项目220,283.00万元。详见公司《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(公告编号:临2023-017)。

  永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报问询函的回复》[永证专字(2023)第310345号],意见如下:

  正如第2点第(1)点所述,年审会计师事务所认为:审计报告强调事项段中所列84,835万元系为暂时补充流动资金,其不应计入用于聚氯乙烯及配套项目的金额,并导致用于聚氯乙烯及配套项目的金额合计数远髙于募资资金总额。

  (3)请你公司结合募集资金被司法划扣的情况说明公司募投项目建设进展是否受到较大影响,以及你公司拟采取的措施。

  回复:截止2022年12月31日,公司2019年公开发行可转换公司债券募集资金被司法划扣金额为6,109.73万元,目前该司法划扣对募集资金项目建设不存在较大影响,公司正在积极协调将被划转的资金归还至募集资金专户。

  (4)你公司披露的前期募集资金使用情况的专项报告附件一(5):募集资金使用情况对照表(2019年募集资金)显示,你公司已累计使用募集资金总额235,283万元,各年度使用募集资金总额235,283万元,其中2019年使用21,900万元,2020年使用128,548万元,2021年和2022年使用均为0万元,各年度合计数不为235,283万元,请你公司核实,若有误请进行更正。

  回复:公司募集资金使用情况的专项报告附件一(5):募集资金使用情况对照表(2019年募集资金)披露的已累计使用募集资金总额235,283万元,各年度使用募集资金总额235,283万元,其中2019年使用21,900万元,2020年

  因工作人员疏忽,将2022年度使用募集资金金额84,385万元,误填列为0万元。公司已将相关内容进行修改并披露更正公告,详见公司《关于前次募集资金使用情况的专项报告(更新后)》、《更正公告》(公告编号:临 2023-036)。

  问题3:你公司于2023年2月24日披露《关于法院裁定受理公司股东鸿达兴业集团有限公司破产清算申请的公告》,2023年4月3日披露《关于法院指定公司股东鸿达兴业集团有限公司破产清算管理人的公告》。截至2023年3月31日,鸿达兴业集团直接持有公司股份2.24亿股,持股比例为7.17%,通过关联方广州市成禧经济发展有限公司持有公司股份40.54万股,持股比例为0.013%,广州农村商业银行股份有限公司为公司第一大股东,持有公司10.92%股份。

  请你公司说明公司控股权是否发生变更,若是,公司是否及时履行信息披露义务。请你公司说明截至本问询函回函日鸿达兴业集团破产清算的最新进展,结合鸿达兴业集团所持股份质押和冻结等事项说明对上市公司经营、公司治理等方面的具体影响,充分揭示相关风险,并说明已采取和拟采取的防范风险传导至上市公司的隔离措施。

  回复:1、截至2023年3月31日,广州农村商业银行股份有限公司(以下简称“广州农商行”)持有公司 10.92%的股份,鸿达兴业集团及其一致行动人广州市成禧经济发展有限公司合计持有公司7.19%的股份。

  根据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条第三项规定:实际控制人,是指虽不是公司的股东,但通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际支配公司行为的人。广州农商行是通过执行法院裁定方式持有公司股份,公司2023年1月20日披露的《鸿达兴业股份有限公司详式权益变动报告书》显示,广州农商行为上市公司第一大股东,不是上市公司实际控制人。截至本回函日,广州农商行未对公司进行控制和参与经营管理,不对周奕丰先生实际控制公司形成障碍,公司控制权没有发生变更。

  2、鸿达兴业集团破产清算的进展情况:2023年2月24日,广东省广州市中级人民法院已裁定受理鸿达兴业集团的破产清算申请。2023年5月24日鸿达兴业集团第一次债权人会议在广州市中级人民法院第4法庭召开。该次债权人会议的主要内容如下:1、合议庭法官宣读破产受理文书、债权人会议职权、指定债权人会议主席;2、管理人作《管理人执行职务的工作报告》;3、管理人提请债权人会议核查《债权表》;4、管理人作《关于对广东兴业国际实业有限公司破产清算申请和拟实质合并破产申请的报告》及征求意见;5、管理人依照《中华人民共和国企业破产法》有关规定,将以下方案提请债权人会议审议表决:《债权人委员会设立及成员选任议案的报告》、《财产管理和变价方案》、《管理人报酬方案》。

  公司具有完善的法人治理结构,依法建立健全了股东大会、董事会及其专门委员会、监事会等制度,在多元化股东结构下能够实现董事会和管理层稳定运作;公司主要股东与上市公司之间保持人员独立、资产完整、财务独立,公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,在财务、采购、生产、销售等各个方面均保持独立;公司高级管理人员均在公司全职工作,负责公司日常经营工作的开展与落实,并依照法律、法规和《公司章程》独立行使职权;目前公司经营情况正常有序。

  截至本回函日,鸿达兴业集团所持股份处于质押状态的股份占其持股总数的99.93%,处于冻结状态的股份占其持股总数的100.00%。法院受理裁定鸿达兴业集团破产清算申请,不会对公司日常经营活动产生不利影响;不会影响公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面的独立性;不会导致公司业务的经营出现重大变化,不存在损害公司及中小股东利益的情形。公司将持续关注鸿达兴业集团破产清算事项的进展情况,并及时履行信息披露义务。

  未来公司将持续严格按照《公司法》《股票上市规则》以及《公司章程》 等相关法律法规以及规范性文件的规定,在业务、人员、资产、机构、财务等方面继续保持独立性,同时,公司将敦促公司股东严格按照相关法律法规行使股东权利,切实维护公司及全体股东的利益。公司董事会将继续维持上市公司经营管理团队的稳定,不断提高上市公司的盈利能力,一如既往的维护上市公司和中小股东的利益。

  问题4:本报告期,你公司营业收入48.22亿元,较上年度下降26.07%,归属于母公司股东的净利润3.00亿元,较上年度下降64.78%,经营活动产生的现金流量为-4,534.97万元。其中,公司化工行业收入由48.18亿元下降至34.15亿元,占营业收入的比重下降3.05%,商贸业务收入由5.92亿元上升至9.05亿元,占营业收入的比重提升9.68%。化工行业产品中,PVC产品收入由40.28亿元下降至20.08亿元,占营业收入的比重下降20.10%,烧碱产品收入由5.64亿元上升至12.59亿元,占营业收入的比重上升17.45%,产品结构变化较大。从收入地区来看,来源于华北地区收入从23.27亿元下降至3.88亿元,占营业收入的比重下降27.62%,来自西北地区的收入由3.92亿元上升至22.83亿元,占营业收入的比重提升41.33%。PVC产品毛利率为19.37%,较上年减少19.38个百分点,烧碱产品毛利率为71.80%,较上年增加33.57个百分点,毛利率波动较大。

  (1)请结合你公司主要业务行业发展前景、市场竞争情况、客户需求变化等,详细说明你公司报告期内主要业务、产品收入变动及主要产品毛利率波动的原因,与同行业可比公司收入变动趋势相比是否存在重大差异,主要产品或服务的毛利率与同行业可比公司是否存在明显差异。

  回复:报告期内,选取了同行业上市公司进行比较,PVC和烧碱营业收入变动情况如下表,公司烧碱营业收入、毛利率变动趋势与同行业可比公司基本一致,未存在明显差异,公司PVC营业收入、毛利率变动趋势与同行业可比公司基本一致,但本报告期PVC营业收入较上期变动比例比同行业大,主要是2022 年公司主要产品 PVC 的国内市场价格下降,另外受到公司部分氯碱装置检修影响,产销量同比下降,2022年营业收入同比下降幅度较大。

  主要业务 可比公司 2022年度营业收入(元) 2022年度营业 2021年度营业收入(元) 2021年度营业 2020年度营业收入(元) 2020年度营业 2019年度营业收入(元)

  营业收入(元) 毛利率 营业收入(元) 毛利率 营业收入(元) 毛利率 营业收入(元) 毛利率

  我国PVC行情波动和宏观经济环境、大宗商品走势及市场供需关系变化有着密切联系。报告期内,受市场环境等因素影响,国内PVC行情呈震荡下跌趋势,PVC行业面临高成本、低需求、供应弱增长等方面的挑战,预计短期内 PVC市场仍将低位震荡为主。

  报告期内,国内烧碱市场供需均有所增加,且需求增量多于供应增量,市场供需格局趋紧,加之出口量价均升,对市场形成有力支撑。片碱市场一路震荡上行,液碱市场整体保持震荡小幅上涨走势。2023年,氧化铝及新能源行业(锂电池等)新增产能陆续投产释放,将带动局部地区烧碱需求量增加。在政策鼓励和市场支持新能源行业发展的环境下,将带动烧碱产品需求稳定增加。

  (2)请说明你公司2021年度、2022年度各业务主要客户情况,包括但不限于客户名称、关联关系、客户所在地区、销售产品/服务类型、销售金额及占比、毛利率,并说明哪些客户属于报告期内新增客户、公司与主要客户交易规模变化的原因。

  回复:经公司财务部门事后核查发现,2021年年度报告之“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之“(8)主要销售客户和主要供应商情况”,以及“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“61、营业收入和营业成本”,部分信息列示有误。公司拟将相关内容进行修改并披露更正公告。

  西安西投实业有限公司、陕西榆林能源集团榆神煤电有限公司、陕西有色集团贸易有限公司、陕西有色四佳物资有限公司为本报告期内新增客户。公司与主要客户交易规模变化的主要原因:西北地区依托丰富的资源能源优势,一直是国内聚氯乙烯(PVC)的主产区,报告期内,公司积极在西北地区加大力度拓展客户。

  (3)请说明你公司商贸业务所涉商品或服务的内容、业务开展背景、收入规模、主要合同条款、是否存在实物流转、采用总额法还是净额法确认收入及相关会计处理的依据,2022年度商贸业务收入增长较快的原因。

  回复:1、公司商贸业务所涉及的商品主要是聚氯乙烯及化工原料, 聚氯乙烯合同主要条款简述如下:

  (6)交付(提取)标的物单证的方式、时间、地点:卖方在交付标的物的同时应随车向买方指定的收货人提供标的物质量证明书、计量证明书等相关单据。

  (9)付款方式及结算:先款后货,银行承兑汇票。结算最终按双方确认的结算单价和买方实际提货数量出具结算确认函,卖方根据结算确认函开具13%增值税专用发票。

  (10)货物所有权及风险转移:标的物所有权自货物交付给收货人起转移,标的物毁损、灭失的风险自交付至收货人后由买方承担。

  (7)不可抗力:甲乙双方任何一方由于不可抗力原因不能履行合同时,应及时向对方通报不能履行或不能完全履行的理由,以减轻可能给对方造成的损失,在取得有关机构证明后,允许延期履行、部分履行或不履行合同,并根据情况可部分或全部免予承担违约责任。

  (8)争议解决:因合同履行发生的任何争议,双方应当协商解决,协商不成的,依法向原告所在地人民法院起诉。

  2、贸易业务情况简述:公司商贸业务所涉商品主要是聚氯乙烯(PVC)及其化工原料。该业务有实物流转。开展贸易业务,是为稳定公司客户资源,提高存货周转率和资金使用效率。报告期内贸易业务总规模为9.05亿元。

  根据证监会《监管规则适用指引—会计类第 1 号》“1-15 按总额或净额确认收入明确,根据收入准则的相关规定,企业向客户销售商品或提供劳务涉及其他方参与其中时,应当根据合同条款和交易实质,判断其身份是主要责任人还是代理人。”

  根据《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)第三十四条“在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时,企业不应仅局限于合同的法律形式,而应当综合考虑所有相关事实和情况,这些事实和情况包括:

  ②企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。公司自第三方取得存货后存入公司库房,公司承担存货的毁损灭失风险。

  ②企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。公司作为中间人,不负责存货的保管及运输,不承担存货毁损灭失的风险。

  4、贸易业务增长较快的原因是受到市场环境影响,公司寻求多种销售模式和渠道以增加存货周转和资金使用效率,保证正常生产经营活动。贸易业务交易流程短,反应迅速,有助于提高效率。

  (4)请说明报告期内公司子公司停产检修情况,包括不限于子公司的名称、停产检修的时间、检修原因,是否符合行业惯例,是否对公司生产经营造成重大不利影响。

  回复:2022年公司子公司内蒙古中谷矿业有限责任公司进行停车检修,停车检修原因是按计划进行设备维护,保障设备正常工作,保障生产效能,及时更换老化设备,从而提高产品质量。停车检修符合行业惯例,没有对公司生产经营造成重大不利影响。

  永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报问询函的回复》[永证专字(2023)第310345号],意见如下:

  了解公司销售与收款相关的内部控制,评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性;执行分析性程序:将本期产品毛利率与上期及同行业上市公司进行对比,分析其变动的合理性;同时重点关注长时间未收回款项的合理性;对大额销售合同进行检查,检查运输方式及付款时点等主要合同条款,评价管理层采用的收入确认政策的适当性;通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证:向主要客户函证报告期间发生的交易额、期末余额并执行访谈程序;针对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本检查货物签收单,判断收入是否确认在正确的会计期间;分析现金流量构成,并结合停产检修情况(停产检修计划是否符合化工企业生产工艺特点并具有必要性,如:为确保生产装置安全有效运行)检查销售收入、净利润与经营活动产生的现金流量变动趋势的合理性。

  经核查,年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。

  问题5:你公司2022年末应收账款账面余额为35.90亿元,占营业收入比重为74.45%,其中,1年以内应收账款账面余额为23.33亿元,1年以上应收账款账面余额为12.57亿元,1年以上应收账款占比为35.01%,坏账准备期末余额为4.07亿元。

  (1)请你公司结合市场竞争情况、销售模式、信用政策等说明公司应收账款规模较高、账龄较长的原因,并说明公司应收账款周转率、账龄、信用政策与同行业可比公司是否存在明显差异。

  2020年以来,受市场环境影响,行业竞争激烈,受鸿达兴业集团有限公司影响,客户信心下降,使公司对客户的账期受到冲击,下游客户大部分希望公司给与相对宽松的结算政策,为保持良好客户关系,支持客户发展,公司采用“先货后款”的结算方式。综上原因,导致公司应收账款规模较高、账龄较长,与同行业可比公司在应收账款周转率、账龄、信用政策存在差异。

  (2)请你公司说明2020年至2022年应收账款期末余额前五名欠款方具体情况,包括但不限于单位名称、账面余额、账龄分布以及公司对上述客户的销售内容、销售模式、结算政策、收入金额、毛利率,并说明上述客户与公司是否存在关联关系。

  序号 客户名称 期末余额(元) 账龄分布 销售内容 销售模式 结算政策 收入金额(元) 毛利率 是否关联

  (3)请你公司结合同行业公司坏账准备计提政策的比较情况说明公司应收账款坏账准备计提是否充分、合理。

  回复:公司与同行业公司均以应收款项的账龄作为信用风险特征。报告期内,账龄及应收账款坏账计提比例对比情况,具体如下:

  公司在制定坏账准备政策时参考了同行业企业的坏账计提政策水平,结合考虑了自身特点、主要客户构成、历年回款情况等,公司的账龄及坏账计提比例与行业的普遍规律是比较接近的。

  (4)请你公司说明是否存在逾期应收款,如有请列示主要逾期客户单位名称、逾期金额及原因,公司拟采取的具体催收、追偿措施及实施效果。

  永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报问询函的回复》[永证专字(2023)第310345号],意见如下:

  复核管理层有关应收账款预期信用损失计提政策的合理性和一致性;按行业、销售模式、客户等多维度了解公司收入确认、收款账期及信用额度;对金额重大的应收账款余额,执行了函证程序,未回函的,执行替代程序;对部分应收账款余额较大的客户进行访谈;选取样本检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性,并按预期信用损失计提政策重新进行了计算;选取金额重大的应收账款,独立测试了其可收回性,我们在评估应收款项的可回收性时,检查了相关的支持性证据,包括访谈了客户相关管理人员,获取了管理人员对应收款项可收回性的分析和解释,公开渠道查询客户工商资料、资信背景等;检查期后回款情况,评价应收账款预期信用损失计提的合理性;检查与应收账款期末相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

  经核查,年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。

  问题6:你公司2022年末其他应收款账面余额为5.86亿元,其中往来款账面余额为5.29亿元,占比为90.27%;账龄为1年以内(含1年)的其他应收款账面余额为0.74亿元,1年以上的其他应收款账面余额为5.11亿元,1年以上的其他应收款占比为 87.33%;其他应收款坏账准备余额为 1.78亿元,占比为30.38%。2022年末,其他应收款期末余额前五名单位期末余额合计为3.28亿元,占比为56.02%,款项性质均为往来款。

  (1)请你公司说明2020年至2022年其他应收款前十大欠款方的形成背景、账龄分布、欠款方基本情况,包括名称、成立时间、实缴资本、主营业务、与公司关联关系等情况,说明长期挂账未能归还的具体原因、款项回收的可行性。请你公司自查上述款项是否实质上构成财务资助,如是,请说明你公司是否依法履行审议程序和信息披露义务。

  回复:经公司财务部门事后核查发现,2020年年度报告之“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“6、其他应收款”之“5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况”,以及2021年年度报告之“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“8、其他应收款”之“(2)其他应收款”之“4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况”、“第十节财务报告”之“十、与金融工具相关的风险”之“(1)信用风险”,部分信息列示有误。公司拟将相关内容进行修改并披露更正公告。

  序号 其他应收款单位名称 成立时间 实缴资本 主营业务 期末余额(元) 账龄分布 形成背景 是否关联 是否构成财务资助

  1 北京创鑫志利安装工程技术有限公司 2007年3月 100万人民币 技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术咨询;专业承包;劳务分包;劳务派遣;工程勘察设计;建筑工程项目管理;城市园林绿化;租赁建筑工程机械、建筑工程设备;经济信息咨询;销售机械电器设备、专用设备、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、建筑材料、装饰材料、化工产品(不含危险化学品)、五金交电、文化用品、仪器仪表、电子元器件。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。) 106,951,000.00 1年以内 定金及保证金 否 否

  2 乌海市正信商贸有限公司 2016年4月 - 一般经营项目:销售:煤、兰炭、焦炭、焦粒、矿产品、建材、化工产品(不含危险品)、劳保用品、日用百货 68,200,000.00 1年以内 定金及保证金 否 否

  3 广州锦燕发商贸有限公司 2012年7月 100万人民币 商品零售贸易(许可审批类商品除外);商品批发贸易(许可审批类商品除外);货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口; 60,984,505.55 1年以内 定金及保证金 否 否

  4 鄂尔多斯市鸿源达包装制品有限公司 2014年6月 - 一般项目:塑料制品制造;塑料制品销售;包装服务;装卸搬运;建筑材料销售;金属材料销售;合成材料销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:餐饮服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准) 55,348,017.27 1年以内 定金及保证金 否 否

  5 深圳市开元鑫国际贸易有限公司 2004年12月 1500万人民币 一般经营项目是:国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);进出口贸易。新兴能源技术研发;新材料技术推广服务;新材料技术研发;储能技术服务;标准化服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程和技术研究和试验发展;站用加氢及储氢设施销售;稀土功能材料销售;稀有稀土金属冶炼。 30,200,000.00 1年以内 定金及保证金 否 否

  6 天津华信伟智塑料制品有限公司 2012年11月 100万人民币 塑料制品加工、制造、销售,金属材料、橡胶制品、办公用品、五金产品批发兼零售。 30,200,000.00 1年以内 定金及保证金 否 否

  7 北京富源通达广告有限公司 2007年4月 50万人民币 技术开发、技术服务、技术转让;医药研究;销售工艺品、计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯器材、建筑材料、装饰设备、化工产品(不含一类易制毒化学品及化学危险品)、体育用品;信息咨询(中介除外);图文设计、制作; 广告设计、制作;组织国内文化艺术交流(演出除外);企业形象策划;翻译服务、家居装饰 30,000,000.00 1年以内 定金及保证金 否 否

  8 天津天彩林商贸有限公司 2012年12月 100万人民币 塑料制品、电子产品、机械设备(汽车除外)、五金产品、办公用品、建筑材料批发兼零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 26,200,000.00 1年以内 定金及保证金 否 否

  9 北京鑫安博达塑料制品有限公司 2002年01月 50万人民币 零售化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 23,000,000.00 1年以内 定金及保证金 否 否

  10 广州海兴化工有限公司 2009年3月 300万人民币 化工产品批发(危险化学品除外);化工产品零售(危险化学品除外);商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口 22,338,103.31 1年以内 定金及保证金 否 否

  1 北京创鑫志利安装工程技术有限公司 2007年3月 100万人民币 技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术咨询;专业承包;劳务分包;劳务派遣;工程勘察设计;建筑工程项目管理;城市园林绿化;租赁建筑工程机械鸿达兴业:鸿达兴业股份有限公司关于深交所对公司2022年年报问询函回复的公告、建筑工程设备;经济信息咨询;销售机械电器设备、专用设备、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、建筑材料、装饰材料、化工产品(不含危险化学品)、五金交电、文化用品、仪器仪表、电子元器件。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。) 106,951,000.00 1-2年 定金及保证金 否 否

  2 乌海市正信商贸有限公司 2016年4月 - 一般经营项目:销售:煤、兰炭、焦炭、焦粒、矿产品、建材、化工产品(不含危险品)、劳保用品、日用百货 68,200,000.00 1-2年 定金及保证金 否 否

  3 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司乌海发电厂 2005年4月 建设、运营电力、热力、煤炭资源、铁路及配套基础设施项目;电力 、热力生产供应 43,946,273.84 1年以内 售电款 否 否

  4 鄂尔多斯市鸿源达包装制品有限公司 2014年6月 - 一般项目:塑料制品制造;塑料制品销售;包装服务;装卸搬运;建筑材料销售;金属材料销售;合成材料销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:餐饮服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准) 40,000,000.00 1-2年 定金及保证金 否 否

  5 广州锦燕发商贸有限公司 2012年7月 100万人民币 商品零售贸易(许可审批类商品除外);商品批发贸易(许可审批类商品除外);货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口; 37,677,041.39 1年以内 定金及保证金 否 否

  6 广州海兴化工有限公司 2009年3月 300万人民币 化工产品批发(危险化学品除外);化工产品零售(危险化学品除外);商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口 33,646,107.33 1年以内 定金及保证金 否 否

  7 深圳市开元鑫国际贸易有限公司 2004年12月 1500万人民币 一般经营项目是:国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);进出口贸易。新兴能源技术研发;新材料技术推广服务;新材料技术研发;储能技术服务;标准化服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程和技术研究和试验发展;站用加氢及储氢设施销售;稀土功能材料销售;稀有稀土金属冶炼。 30,200,000.00 2-3年 定金及保证金 否 否

  8 天津华信伟智塑料制品有限公司 2012年11月 100万人民币 塑料制品加工、制造、销售,金属材料、橡胶制品、办公用品、五金产品批发兼零售。 30,200,000.00 1-2年 定金及保证金 否 否

  9 北京富源通达广告有限公司 2007年4月 50万人民币 技术开发、技术服务、技术转让;医药研究;销售工艺品、计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯器材、建筑材料、装饰设备、化工产品(不含一类易制毒化学品及化学危险品)、体育用品;信息咨询(中介除外);图文设计、制作;广告设计、制作;组织国内文化艺术交流(演出除外);企业形象策划;翻译服务、家居装饰 30,000,000.00 1-2年 定金及保证金 否 否

  10 青海省鼎信工贸有限公司 2005年5月 1009万人民币 非食用盐(工业盐)生产、销售(仅限省内外涉盐企业,有效期至2018-12-31)。纯碱、镁盐、钙盐、元明粉、芒硝、PVC颗粒、PVC管材、化工产品(不含化学危险品及国家有专项规定的除外)、氯化钾、硫酸钾镁肥、煤炭、焦炭、兰炭、(以上三项根据政府通告,煤炭现货交易至北郊煤炭市场经营)、建筑材料、有色金属(不含稀贵有金属)、枸杞、光伏设备、光伏板、铜粉、铁合金、碳素块、氧化铝、碳化硅的销售。人力装卸、搬运服务。 20,163,272.06 1年以内 定金及保证金 否 否

  1 北京创鑫志利安装工程技术有限公司 2007年3月 100万人民币 技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术咨询;专业承包;劳务分包;劳务派遣;工程勘察设计;建筑工程项目管理;城市园林绿化;租赁建筑工程机械、建筑工程设备;经济信息咨询;销售机械电器设备、专用设备、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、建筑材料、装饰材料、化工产品(不含危险化学品)、五金交电、文化用品、仪器仪表、电子元器件。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。) 106,951,000.00 2-3年 定金及保证金 否 否

  2 广州锦燕发商贸有限公司 2012年7月 100万人民币 商品零售贸易(许可审批类商品除外);商品批发贸易(许可审批类商品除外);货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口; 80,336,525.53 1年以内/1-2年 定金及保证金 否 否

  3 乌海市正信商贸有限公司 2016年4月 - 一般经营项目:销售:煤、兰炭、焦炭、焦粒、矿产品、建材、化工产品(不含危险品)、劳保用品、日用百货 68,200,000.00 2-3年 定金及保证金 否 否

  4 鄂尔多斯市鸿源达包装制品有限公司 2014年6月 - 一般项目:塑料制品制造;塑料制品销售;包装服务;装卸搬运;建筑材料销售;金属材料销售;合成材料销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:餐饮服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准) 40,000,000.00 2-3年 定金及保证金 否 否

  5 广州海兴化工有限公司 2009年3月 300万人民币 化工产品批发(危险化学品除外);化工产品零售(危险化学品除外);商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口 32,500,000.00 1-2年 定金及保证金 否 否

  6 深圳市开元鑫国际贸易有限公司 2004年12月 1500万人民币 一般经营项目是:国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);进出口贸易。新兴能源技术研发;新材料技术推广服务;新材料技术研发;储能技术服务;标准化服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程和技术研究和试验发展;站用加氢及储氢设施销售;稀土功能材料销售;稀有稀土金属冶炼。 30,200,000.00 3-4年 定金及保证金 否 否

  7 天津华信伟智塑料制品有限公司 2012年11月 100万人民币 塑料制品加工、制造、销售,金属材料、橡胶制品、办公用品、五金产品批发兼零售。 30,200,000.00 2-3年 定金及保证金 否 否

  8 北京富源通 达广告有限公司 2007年 4月 50万人 民币 技术开发、技术服务、技术转让;医药研 究;销售工艺品、计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯器材、建筑材料、装饰设备、化工产品(不含一类易制毒化学品及化学危险品)、体育用品;信息咨询(中介除外);图文设计、制作;广告设计、制作;组织国内文化艺术交流(演出除外);企业形象策划;翻译服务、家居装饰 30,000,000.00 2-3年 定金及 保证金 否 否

  9 青海省鼎信工贸有限公司 2005年5月 1009万人民币 非食用盐(工业盐)生产、销售(仅限省内外涉盐企业,有效期至2018-12-31)。纯碱、镁盐、钙盐、元明粉、芒硝、PVC颗粒、PVC管材、化工产品(不含化学危险品及国家有专项规定的除外)、氯化钾、硫酸钾镁肥、煤炭、焦炭、兰炭、(以上三项根据政府通告,煤炭现货交易至北郊煤炭市场经营)、建筑材料、有色金属(不含稀贵有金属)、枸杞、光伏设备、光伏板、铜粉、铁合金、碳素块、氧化铝、碳化硅的销售。人力装卸、搬运服务。 20,176,272.06 1-2年 定金及保证金 否 否

  10 内蒙古航科商业保理有限公司 2017年3月 - 许可经营项目:无一般经营项目:应收账款的管理及服务、商业票据保理服务等;与公司业务相关的非融资担保;客户资信调查与评估(不含个人征信);相关咨询服务 15,622,750.00 1年以内/1-2年 定金及保证金 否 否

  近几年来,随着国内及全球经济环境变化,受市场环境影响,部分合作单位经营困难,货物交期延长,出现部分长期挂账款项(居多为定金及保证金)。公司与长期挂账单位系为多年合作伙伴且后续均有合作意愿,故随着公司生产调整到位,将积极督促履行合同义务及或加强款项回收。

  (2)请你公司结合同行业公司其他应收款坏账准备计提政策的比较情况说明公司其他应收款坏账准备计提是否充分、合理。

  回复:公司基于历史经验对客户发生损失情况进行分析判断,编制其他应收款预期信用损失率表,自上市以来未曾改变,与同行业公司对比如下:

  公司在制定坏账准备政策时参考了同行业公司的坏账计提政策水平,综合考虑了自身特点、主要客户构成、历年回款情况等,公司的账龄及坏账计提比例与行业的普遍规律是比较接近的。

  永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报问询函的回复》[永证专字(2023)第310345号],意见如下:

  复核管理层有关其他应收款预期信用损失计提政策的合理性和一致性;对金额重大的其他应收款余额,执行了函证程序,未回函的,执行替代程序;选取样本检查了管理层编制的其他应收款账龄分析表的准确性,并按预期信用损失计提政策重新进行了计算;选取金额重大的其他应收款,独立测试了其可收回性,我们在评估其他应收款的可回收性时,检查了相关的支持性证据,包括访谈了客户相关管理人员,获取了管理人员对其他应收款可收回性的分析和解释,公开渠道查询客户工商资料、资信背景等;检查期后回款情况,评价其他应收款预期信用损失计提的合理性;检查与其他应收款期末相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

  经核查,年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。

  问题7:你公司2022年末预付账款账面余额为7.27亿元,账龄为1年以内(含1年)的预付账款账面余额为2.25亿元,1年以上的预付账款账面余额为5.02亿元,1年以上的预付账款占比为69.05%;预付账款期末余额前五名单位期末余额合计为3.63亿元,占比为50.15%。

  请你公司说明2020年至2022年预付账款前十大欠款方账龄分布、欠款方基本情况,包括名称、成立时间、实缴资本、主营业务、与公司关联关系等情况;结合2020年至2022年向上述往来方采购情况,说明预付账款账龄较长的具体原因、款项回收的可行性。请你公司自查上述款项是否实质上构成财务资助,如是,请说明你公司是否依法履行审议程序和信息披露义务。

  序号 供应商名称 成立时间 实缴资本 主营业务 期末余额(元) 账龄分布 采购金额(元) 采购内容 结算政策 是否构成财务资助 是否关联

  1 北京汉和博业塑料制品有限公司 2007年8月 50万人民币 销售塑料制品、机械设备、电子产品、建筑材料、五金交电、化工产品、金属制品、计算机软件及辅助设备、日用品。 76,040,000.00 1年以内 - 设备 先款后货 否 否

  2 内蒙古盐湖镁钾有限责任公司 2005年4月 413万人民币 生产、销售、工业盐、芒硝、硫化碱、低铁硫化碱、二甲基二硫、邻苯二胺、硫酸镁、碳酸镁、氧化镁、氢氧化镁、煤炭经营,肥料生产、销售 63,304,428.23 1年以内/2-3年 49,345,644.19 工业盐 先款后货 否 是

  3 深圳市展文建材化工有限公司 2013年3月 100万人民币 一般经营项目是:建材、化工产品(不含危险化学品)、电子产品、手机、机械设备、通讯产品、家电产品的技术开发与销售;国内贸易;经营进出口业务 61,175,000.00 1年以内 80,945,000.00 设备 先款后货 是 否

  4 乌海市永兴嘉工贸有限公司 2018年2月 - 机械加工及维修;销售:建材、煤炭、石灰石、化工产品(不含危险品)、机械设备、五金电料 58,800,000.00 1年以内 - 设备 先款后货 否 否

  5 天津华信伟智塑料制品有限公司 2012年11月 100万人民币 塑料制品加工、制造、销售,金属材料、橡胶制品、办公用品、五金产品批发兼零售。 38,600,000.00 1年以内 - 设备 先款后货 否 否

  6 福建省 神力重工科技有限公司 2000 年6月 5000 万人民币 一般项目:特种设备销售;物料 搬运装备销售;建筑用金属配件制造;建筑用金属配件销售;金属结构销售;金属结构制造;光伏设备及元器件销售;光伏发电设备租赁;环境保护专用设备销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:特种设备制造;特种设备安装改造修理;建设工程施工( 37,600,000.00 1年 以内 - 工程 先 款后货 否 否

  7 内蒙古嘉誉商贸有限公司 2018年5月 500万人民币 销售:煤炭、兰炭、焦炭、焦粉、焦粒、原煤、煤泥、建材、矿山设备、五金交电、矿石、石灰石、化工产品(不含危险品) 36,000,000.00 1年以内 - 设备、煤炭 先款后货 否 否

  8 深圳市启福达五金电子有限公司 2013年3月 100万人民币 一般经营项目是:五金产品、电子产品的销售;国内贸易;经营进出口业务;投资兴办实业(具体项目另行申报 32,520,000.00 1年以内 - 设备 先款后货 否 否

  9 鄂尔多斯市鸿源达包装制品有限公司 2014年6月 - 一般项目:塑料制品制造;塑料制品销售;包装服务;装卸搬运;建筑材料销售;金属材料销售;合成材料销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:餐饮服务。 31,874,055.83 1年以内 554,046,534.40 包装袋、包装设备 先款后货 否 否

  10 乌海市增源商贸有限责任公司 2015年3月 - 危险化学品经营;煤炭及制品销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);金属材料销售;非金属矿及制品销售;塑料制品销售;合成材料销售;金属矿石销售;有色金属合金销售;国内货物运输代理;国内集装箱货物运输代理;铁路运输辅助活动 30,811,297.33 1年以内 18,272,578.42 原料 先款后货 否 否

  1 内蒙古电力(集团)有限责任公司乌海电业局 2010年7月 - 许可经营项目:电力供应。一般经营项目:电力设备安装、检修试验租赁、电力仪器安装、检修、检验、调试继电保护、定值计算、用电工程勘察设计、审图检查验收、施工 82,664,138.86 1年以内 523,381,457.98 电 先款后货 否 否

  2 乌海市永兴嘉工贸有限公司 2018年2月 - 机械加工及维修;销售:建材、煤炭、石灰石、化工产品(不含危险品)、机械设备、五金电料 58,800,000.00 1-2年 - 设备 先款后货 否 否

  3 内蒙古盐湖镁钾有限责任公司 2005年4月 413万人民币 生产、销售、工业盐、芒硝、硫化碱、低铁硫化碱、二甲基二硫、邻苯二胺、硫酸镁、碳酸镁、氧化镁、氢氧化镁、煤炭经营,肥料生产、销售 57,656,311.76 1年以内 67,602,155.82 工业盐 先款后货 是 是

  4 深圳市瑞兴泰商贸有限公司 2013年7月 50万人民币 一般经营项目是:电子产品的批发与销售;国内贸易;货物与技术的进出口 54,250,000.00 1年以内 - 设备 先款后货 否 否

  5 鄂尔多斯市鸿源达包装制品有限公司 2014年6月 - 一般项目:塑料制品制造;塑料制品销售;包装服务;装卸搬运;建筑材料销售;金属材料销售;合成材料销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:餐饮服务。 40,484,343.62 1年以内/1-2年/2-3年 13,095,446.33 包装袋、包装设备 先款后货 否 否

  6 内蒙古嘉誉商贸有限公司 2018年5月 500万人民币 销售:煤炭、兰炭、焦炭、焦粉、焦粒、原煤、煤泥、建材、矿山设备、五金交电、矿石、石灰石、化工产品(不含危险品) 36,000,000.00 1年以内 - 设备、煤炭 先款后货 否 否

  7 深圳市启福达五金电子有限公司 2013年3月 100万人民币 一般经营项目是:五金产品、电子产品的销售;国内贸易;经营进出口业务;投资兴办实业(具体项目另行申报 32,520,000.00 1-2年 - 设备 先款后货 否 否

  8 深圳市煌晶贸易有限公司 2009年9月 - 一般经营项目是:电子产品、计算机软件的技术开发;房地产经纪;物业管理;企业管理咨询、信息咨询;计算机信息系统集成及软件的技术开发;计算机系统软硬件、通讯器材的购销;从事广告业务;商标代理;会务策划;接受金融机构委托从事金融外包服务;投资兴办实业(具体项目另行申报);国内贸易;货物及技术进出口 26,900,000.00 1-2年 - 设备 先款后货 否 否

  9 北京汉和博业塑料制品有限 公司 2007年8月 50万人民币 销售塑料制品、机械设备、电子产品、建筑材料、五金交电、化工产品、金属制品、计算机软件及辅助设备、日用品。 24,540,000.00 1-2年 55,989,174.51 设备 先款后货 否 否

  10 北京航科航天科技有限公司 2017年5月 - 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;技术检测;工程和技术研究和试验发展;石墨烯研发;租赁机械设备、电气设备、通讯设备;产品设计;模型设计;包装装潢设计;销售五金交电(不从事实体店铺经营)、机械设备、非金属矿石及制品、金属矿石、煤炭(不在北京地区开展实物煤的交易储运)、金属材料、化工产品(不含危险化学品)、专用设备、润滑油、电热膜、电池、锂电池材料、石墨烯及石墨烯材料;经济信息咨询;货物进出口;代理进出口;技术进出口;生产润滑油、电热膜、电池(限在外埠从事生产活动);生产(制造)锂电池材料、石墨烯及石墨烯材料(限在外埠从事生产活动) 24,105,241.04 1-2年/2-3年/3-4年 - 原料 先款后货 否 否

  1 乌海市浩景工贸有限公司 2014年5月 200万人民币 一般经营项目:机械加工及维修;销售:矿产品、建材、煤炭、兰炭、石灰石、化工产品(不含危险品)、机械设备、五金电料、焦炭、塑料、塑料制品、PVC树脂 116,449,732.38 1年以内/2-3年/3-4年/4-5年 22,159,331.07 煤炭 先款后货 否 否

  2 内蒙古电力(集团)有限责任公司乌海电业局 2010年7月 - 许可经营项目:电力供应。一般经营项目:电力设备安装、检修试验租赁、电力仪器安装、检修、检验、调试继电保护、定值计算、用电工程勘察设计、审图检查验收、施工 82,437,934.71 1年以内/1-2年/2-3年 522,072,925.00 电 先款后货 否 否

  3 内蒙古盐湖镁钾有限责任公司 2005年4月 413万人民币 生产、销售、工业盐、芒硝、硫化碱、低铁硫化碱、二甲基二硫、邻苯二胺、硫酸镁、碳酸镁、氧化镁、氢氧化镁、煤炭经营,肥料生产、销售 64,799,951.12 1年以内 4,650,951.72 工业盐 先款后货 是 是

  4 乌海市永兴嘉工贸有限公司 2018年2月 - 机械加工及维修;销售:建材、煤炭、石灰石、化工产品(不含危险品)、机械设备、五金电料 58,800,000.00 2-3年 - 设备仪器等 先款后货 否 否

  5 鄂尔多斯市鸿源达包装制品有限公司 2014年6月 - 一般项目:塑料制品制造;塑料制品销售;包装服务;装卸搬运;建筑材料销售;金属材料销售;合成材料销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:餐饮服务。 40,484,343.62 1年以内/1-2年/2-3年 4,913,893.81 包装袋、包装设备 先款后货 否 否

  6 中新国华青海进出口有限公司 2012年8月 1000万人民币 一般项目:装卸搬运;塑料、无机化工产品(不含化学危险品);聚氯乙烯(PVC)、纯碱(SC)、烧碱(SH)、化肥、钾肥、氯化镁、氯化钾的销售;有色金属(不含贵金属)、黑色金属(不含煤炭)、矿产品的销售;煤炭销售;工业盐;兰碳;经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口产品。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:道路货物运输(不含危险货物 36,080,612.06 1-2年 - 原料 先款后货 否 否

  7 内蒙古嘉誉商贸有限公司 2018年5月 500万人民币 销售:煤炭、兰炭、焦炭、焦粉、焦粒、原煤、煤泥、建材、矿山设备、五金交电、矿石、石灰石、化工产品(不含危险品) 36,000,000.00 2-3年 - 煤款 先款后货 否 否

  8 北京汉和博业塑料制品有限公司 2007年8月 50万人民币 销售塑料制品、机械设备、电子产品、建筑材料、五金交电、化工产品、金属制品、计算机软件及辅助设备、日用品。 24,540,000.00 2-3年 - 设备 先款后货 否 否

  9 北京航科航天科技有限公司 2017年5月 - 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;技术检测;工程和技术研究和试验发展;石墨烯研发;租赁机械设备、电气设备、通讯设备;产品设计;模型设计;包装装潢设计;销售五金交电(不从事实体店铺经营)、机械设备、非金属矿石及制品、金属矿石、煤炭(不在北京地区开展实物煤的交易储运)、金属材料、化工产品(不含危险化学 品)、专用设备、润滑油、电热膜、电池、锂电池材料、石墨烯及石墨烯材料;经济信息咨询;货物进出口;代理进出口;技术进出口;生产润滑油、电热膜、电池(限在外埠从事生产活动);生产(制造)锂电池材料、石墨烯及石墨烯材料(限在外埠从事生产活动) 24,105,241.04 2-3年/3-4年/4-5年 - 原料 先款后货 否 否

  10 北京创鑫志利安装工程技术有限公司 2007年3月 100万人民币 技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术咨询;专业承包;劳务分包;劳务派遣;工程勘察设计;建筑工程项目管理;城市园林绿化;租赁建筑工程机械、建筑工程设备;经济信息咨询;销售机械电器设备、专用设备、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、建筑材料、装饰材料、化工产品(不含危险化学品)、五金交电、文化用品、仪器仪表、电子元器件。 22,000,000.00 1-2年/2-3年 - 设备仪器等 先款后货 否 否

  近几年来,受市场环境变化,局部地区由于出现运输节奏减缓及或装置生产负荷下调等情况,故部分企业无法按正常货款流程交付,出现部分长期挂账款项。随着市场经济环境转好,公司将积极督促履行合同义务。

  永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报问询函的回复》[永证专字(2023)第310345号],意见如下:

  了解与预付款项相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性;获取公司与重要供应商签订的采购合同,检查部分预付货款银行回单及采购入库单和采购发票,检查预付款项的期后到货情况,确认预付款项业务的真实性及期末余额的存在;对预付款项期初期末的增减变动实施分析程序;选取一定样本对供应商实施函证程序;对重要供应商实施访谈程序;对预付款项的发生业务会计处理进行检查,确定是否异常;查询重要供应商的工商登记信息,检查与鸿达兴业公司是否存在关联关系;检查与预付款项期末相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

  经核查,年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。

  问题8:你公司2021年末、2022年末在建工程账面余额分别为16.66亿元和16.72亿元,本期转入固定资产的金额为0,2022年末在建工程减值准备为896.45万元,本期未计提减值准备。

  请你公司说明各项在建工程项目进度是否按照计划实施,请结合主要建设项目建设进度、可使用状态等,说明是否存在延迟转固的情形,减值准备计提是否充分,相关会计处理是否符合企业会计准则的相关规定。

  项目名称 期末余额(元) 项目建设进度 可使用状态 是否延迟转固 减值准备计提是否充分 是否符合会计准则

  加氢站研发项目 68,839,896.02 按计划推进项目建设 未达到预定可使用状态 否 是 是

  树脂项目 356,067,359.06 按计划推进项目建设 未达到预定可使用状态 否 是 是

  五万吨氢能源生产项目 38,686,859.84 按计划推进项目建设 未达到预定可使用状态 否 是 是

  冶炼厂水处理工程 11,891,519.67 按计划推进项目建设 未达到预定可使用状态 否 是 是

  广宇厂房升级改造 95,097,375.44 按计划推进项目建设 未达到预定可使用状态 否 是 是

  中谷二期项目建设 904,671,575.76 按计划推进项目建设 未达到预定可使用状态 否 是 是

  永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报问询函的回复》[永证专字(2023)第310345号],意见如下:

  我们了解评估管理层对在建工程相关内部控制的设计,并测试关键控制执行的有效性;选取建造合同样本,检查管理层预计在建工程所依据的建造合同和成本预算资料,评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分;选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试,以验证其准确性;重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比,确认完工进度,并对工程形象进度进行现场查看。

  经核查,年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。

  问题9:你公司2022年年度报告第十节财务报告中披露的长期股权投资项目(第200页)中期初余额(账面价值)为104,850,000元,期末余额(账面价值)为104,850,000元,减值准备期末余额为104,850,000元,请说明是否有误,若有误,请更正。

  回复:公司长期股权投资,期初余额(账面价值)为104,850,000元,期末余额(账面价值)为104,850,000元,减值准备期末余额为0。

  因工作人员疏忽,将2022年年度报告第十节财务报告中披露的长期股权投资“减值准备期末余额”填为104,850,000元。公司已将相关内容进行修改并披露更正公告,详见公司《2022年年度报告(更新后)》、《更正公告》(公告编号:临 2023-036)。


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